주택 상속세 과세가액과 공제 기준
입력한 주택가액과 채무·공제 조건으로 상속세를 추정합니다. 취득세는 별도로 계산해야 합니다.
합산대상 사전증여재산은 입력한 금액을 반영합니다. 과거 납부한 증여세의 세액공제는 현재 계산에 포함하지 않습니다.
상속인이 아닌 수유자가 유증 등으로 받은 재산이 없는 경우를 전제로 합니다. 주택 외 재산과 추가 공제는 별도 검토가 필요합니다.
| 입력 항목 | 사용 기준 |
|---|---|
| 상속주택가액 | 상속주택 평가액 |
| 공과금·장례비용·일반채무 | 과세가액에서 차감할 금액 |
| 상속주택 관련 채무 | 담보채무·임대보증금 등 별도 입력 |
| 합산대상 사전증여재산 | 상속 과세가액에 합산할 금액 |
| 배우자·인적공제 입력 | 선택한 공제 산정 |
| 감정평가수수료 | 과세표준에서 차감 |
공제 후 금액이 음수이면 과세표준은 0원입니다.
| 선택 방식 | 계산 반영 |
|---|---|
| 일괄공제로 적용 | 5억원 |
| 인적공제 직접 입력 | 기초공제 2억원 + 인적공제와 5억원 중 큰 금액 |
공제 대상은 항목별 요건에 맞게 입력합니다. 동거가족은 상속개시일 현재 피상속인이 사실상 부양하던 가족을 뜻합니다.
배우자가 있는 경우 적용합니다. 실제 상속금액이 5억원 이하이면 계산기는 5억원을 공제합니다.
실제 상속금액이 5억원을 초과하면 실제 상속금액·법정상속분 한도·30억원 중 작은 금액을 적용합니다.
배우자 사전증여재산은 전체 사전증여 합산액 이내로 반영합니다. 한도가 음수이면 0원입니다.
10년 이상 동거·1세대 1주택 등 요건을 충족하여 선택한 경우 적용합니다.
채무를 뺀 금액이 음수이면 0원입니다. 계산기는 동거·주택 보유 이력을 자동 확인하지 않습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | 0원 |
| 1억원 초과 ~ 5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
산출세액이 음수이면 0원으로 처리합니다.
선택한 세대생략 상속분에 30% 또는 40%를 적용합니다. 대습상속은 할증하지 않습니다.
세대생략 재산가액이 전체 과세가액에서 차지하는 비율에 해당하는 산출세액에 할증합니다. 비율은 최대 100%입니다. 미성년자로서 20억원 초과에 해당하는 경우 40%를 적용합니다.
기한 내 신고 등 요건을 충족하여 신고세액공제를 선택한 경우에만 3%를 차감합니다.
상속주택 10억원, 배우자 없음, 일괄공제 선택, 채무·사전증여·수수료 없음, 동거주택공제·세대생략 미적용, 신고공제 적용을 가정합니다.
| 계산 단계 | 금액 |
|---|---|
| 상속 과세가액 | 10억원 |
| 일괄공제 | 5억원 |
| 과세표준 | 5억원 |
| 산출세액 · 과세표준 × 20% − 1,000만원 | 9,000만원 |
| 신고세액공제 · 산출세액 × 3% | 270만원 |
| 예상 상속세 | 8,730만원 |
예시 금액은 만원 단위로 반올림해 표시합니다. 합계는 반올림 전 금액으로 계산하므로 표시 금액의 합과 다를 수 있습니다.
요약결과에서 전체 결과를 확인한 뒤, 적용조건에서 판단 근거와 적용 수치를 확인하세요. 상세 공식과 계산 과정은 계산내역에 표시합니다.
| 적용조건 카드 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 1. 과세가액과 사전증여 합산 | 과세가액·합산 여부·기납부세액 미공제 |
| 2. 기본 공제 방식 | 일괄공제 또는 기초·인적공제 비교와 최종 적용액 |
| 3. 배우자 상속공제 | 배우자 여부·최소공제 또는 한도 비교·공제액 |
| 4. 동거주택 상속공제 | 요건 충족 선택·한도·공제액 |
| 5. 과세표준과 적용세율 | 총공제·수수료·과세표준·세율·누진공제액·산출세액 |
| 6. 세대생략 할증 | 대습상속 등 판단·할증률·금액 |
| 7. 신고세액공제 | 선택 여부·공제율·금액 |
입력으로 선택한 요건과 계산 결과의 판단을 구분합니다. 공제가 선택되어도 계산된 금액이 0원일 수 있으며, 과세표준 0원을 반드시 비과세로 해석하지 않습니다. 미래예측도 예측된 입력과 결과로 같은 조건을 표시합니다.
상속주택가액을 입력한 연 상승률과 추가 경과기간에 따라 복리로 조정합니다.
채무·사전증여·감정평가수수료와 공제·할증·신고공제 입력값은 유지합니다. 미성년자 나이, 배우자 실제 상속금액 등도 고정됩니다.
변경된 주택가액으로 과세가액과 적용 가능한 공제·세액을 다시 산정합니다. 선택한 계산 기준으로 세액을 다시 계산합니다. 연차별·상승률별 비교는 같은 방식으로 계산하며, 미래 법령 변경을 자동 반영하는 기능은 아닙니다.