주택 취득 원인별 취득세 기준
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서울시 ETAX 열기매매·증여·상속으로 주택을 취득할 때의 취득세와 부가세목을 계산합니다.
증여세·상속세는 별도입니다. 개별 감면 요건과 신고기한은 이 계산에서 자동 판단하지 않습니다.
| 입력 항목 | 사용 기준 |
|---|---|
| 취득 원인 | 매매·증여·상속 세율 선택 |
| 조정대상지역·취득 후 주택 수 | 매매 중과 판단 |
| 법인·일시적 2주택 | 법인 중과 또는 매매 예외 판단 |
| 전용면적 85㎡ 초과 | 농어촌특별세 적용 판단 |
| 증여 주택 공시가격 3억원 이상 | 증여 중과 판단용 별도 선택 |
과세표준과 공시가격 3억원 이상 여부는 서로 다른 입력입니다. 일시적 2주택은 요건을 충족한 경우에만 선택하세요.
| 취득 원인 | 입력하는 과세표준 |
|---|---|
| 매매 | 사실상 취득가격 |
| 증여 | 시가인정액 |
| 상속 | 시가표준액 |
입력한 과세표준에 취득세율과 부가세목별 세율을 각각 적용합니다.
| 조건 | 세율 구분 |
|---|---|
| 법인 취득 | 12% |
| 일시적 2주택 요건 충족 | 기본세율 |
| 조정대상지역 · 2주택 | 8% |
| 조정대상지역 · 3주택 이상 | 12% |
| 비조정지역 · 3주택 | 8% |
| 비조정지역 · 4주택 이상 | 12% |
| 그 외 개인 매매 | 기본세율 |
법인 취득 여부를 우선 판단합니다.
조정대상지역의 공시가격 3억원 이상 주택은 12% 중과를 적용하되, 선택한 중과 예외에 해당하면 일반세율을 적용합니다.
증여자가 1세대 1주택자이고 수증자가 배우자 또는 직계존비속인 경우의 예외입니다. 같은 세대인지 여부 등 증여자의 1세대 1주택 요건을 확인해야 합니다. 수증자의 무주택 여부만으로 판단하지 않습니다.
| 취득 구분 | 취득세율 |
|---|---|
| 매매 기본 · 6억원 이하 | 1% |
| 매매 기본 · 6억원 초과 ~ 9억원 이하 | 1~3% |
| 매매 기본 · 9억원 초과 | 3% |
| 매매 중과 | 8% 또는 12% |
| 증여 일반 / 중과 | 3.5% / 12% |
| 상속 일반 | 2.8% |
예를 들어 과세표준 7억 5,000만원이면 2%입니다.
상속은 현재 계산기의 일반 취득세율 기준이며 별도 특례·감면을 자동 적용하지 않습니다.
| 취득 구분 | 지방교육세율 | 농어촌특별세율 |
|---|---|---|
| 매매 기본 | 취득세율의 10% | 0.2% |
| 매매 8% 중과 | 0.4% | 0.6% |
| 매매·증여 12% 중과 | 0.4% | 1% |
| 증여 일반 | 0.3% | 0.2% |
| 상속 일반 | 0.16% | 0.2% |
각 세율은 과세표준에 곱합니다. 농어촌특별세는 전용면적 85㎡ 초과를 선택한 경우에만 반영합니다.
개인 매매, 과세표준 7억 5,000만원, 취득 후 1주택, 전용면적 85㎡ 이하를 가정합니다.
| 계산 단계 | 금액 |
|---|---|
| 취득세 · 7억 5,000만원 × 2% | 1,500만원 |
| 지방교육세 · 7억 5,000만원 × 0.2% | 150만원 |
| 농어촌특별세 · 면적 기준 미해당 | 0원 |
| 총납부세액 | 1,650만원 |
예시 금액은 만원 단위로 반올림해 표시합니다. 합계는 반올림 전 금액으로 계산하므로 표시 금액의 합과 다를 수 있습니다.
같은 조건에서 전용면적이 85㎡를 초과하면 농어촌특별세 150만원을 더해 총 1,800만원입니다.
요약결과에서 전체 결과를 확인한 뒤, 적용조건에서 판단 근거와 적용 수치를 확인하세요. 상세 공식과 계산 과정은 계산내역에 표시합니다.
| 적용조건 카드 | 확인할 내용 |
|---|---|
| 1. 취득 원인과 과세표준 | 취득 원인·금액 기준·과세표준 |
| 2. 중과·예외 적용 판단 | 법인·주택 수·지역·예외 선택에 따른 최종 세율 구분 |
| 3. 적용세율과 취득세 | 세율과 취득세 본세 |
| 4. 지방교육세 | 적용세율과 금액 |
| 5. 농어촌특별세 | 적용 여부·면적 조건·세율·금액 |
| 6. 신고·납부와 계산 범위 | 신고기한과 자동 판단하지 않는 감면 |
입력으로 선택한 요건과 계산 결과의 판단을 구분합니다. 공제가 선택되어도 계산된 금액이 0원일 수 있으며, 과세표준 0원을 반드시 비과세로 해석하지 않습니다. 미래예측도 예측된 입력과 결과로 같은 조건을 표시합니다.
취득세 과세표준을 입력한 연 상승률과 추가 경과기간에 따라 복리로 조정합니다.
취득 원인·지역·주택 수·법인·일시적 2주택·면적·증여 중과 예외를 유지합니다. 공시가격 3억원 이상 선택도 자동 변경하지 않습니다.
매매 기본세율은 예측 과세표준의 구간에 따라 다시 산정합니다. 선택한 계산 기준으로 세액을 다시 계산합니다. 연차별·상승률별 비교는 같은 방식으로 계산하며, 미래 법령 변경을 자동 반영하는 기능은 아닙니다.